Налог по шкалам 2026 года, сначала провинции, где он ниже. Клик по заголовку меняет сортировку, клик по строке выделяет провинцию на карте.
| Провинция▼ | Налог с дохода 100 тыс., €▲ | От суммы, %▼ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1Сеутавычет 60 % | 13 939 | 13,9 | ||||
| 2Мелильявычет 60 % | 13 939 | 13,9 | ||||
| 3Мадрид | 33 318 | 33,3 | ||||
| 4Гипускоафоральный режим | 33 365 | 33,4 | ||||
| 5Бискайяфоральный режим | 33 365 | 33,4 | ||||
| 6Алавафоральный режим | 33 365 | 33,4 | ||||
| 7Балеарские острова | 34 389 | 34,4 | ||||
| 8Мурсия | 34 436 | 34,4 | ||||
| 9ЛеонКастилия и Леон | 34 460 | 34,5 | ||||
| 10ПаленсияКастилия и Леон | 34 460 | 34,5 | ||||
| 11СаламанкаКастилия и Леон | 34 460 | 34,5 | ||||
| 12СеговияКастилия и Леон | 34 460 | 34,5 | ||||
| 13СорияКастилия и Леон | 34 460 | 34,5 | ||||
| 14ВальядолидКастилия и Леон | 34 460 | 34,5 | ||||
| 15СамораКастилия и Леон | 34 460 | 34,5 | ||||
| 16АвилаКастилия и Леон | 34 460 | 34,5 | ||||
| 17БургосКастилия и Леон | 34 460 | 34,5 | ||||
| 18Наваррафоральный режим | 34 637 | 34,6 | ||||
| 19Кантабрия | 34 660 | 34,7 | ||||
| 20А-КоруньяГалисия | 34 682 | 34,7 | ||||
| 21ЛугоГалисия | 34 682 | 34,7 | ||||
| 22ОуренсеГалисия | 34 682 | 34,7 | ||||
| 23ПонтеведраГалисия | 34 682 | 34,7 | ||||
| 24КадисАндалусия | 34 783 | 34,8 | ||||
| 25КордоваАндалусия | 34 783 | 34,8 | ||||
| 26ГранадаАндалусия | 34 783 | 34,8 | ||||
| 27УэльваАндалусия | 34 783 | 34,8 | ||||
| 28ХаэнАндалусия | 34 783 | 34,8 | ||||
| 29МалагаАндалусия | 34 783 | 34,8 | ||||
| 30СевильяАндалусия | 34 783 | 34,8 | ||||
| 31АльмерияАндалусия | 34 783 | 34,8 | ||||
| 32Сьюдад-РеальКастилия — Ла-Манча | 34 847 | 34,8 | ||||
| 33КуэнкаКастилия — Ла-Манча | 34 847 | 34,8 | ||||
| 34ГвадалахараКастилия — Ла-Манча | 34 847 | 34,8 | ||||
| 35ТоледоКастилия — Ла-Манча | 34 847 | 34,8 | ||||
| 36АльбасетеКастилия — Ла-Манча | 34 847 | 34,8 | ||||
| 37ЖиронаКаталония | 35 136 | 35,1 | ||||
| 38ЛьейдаКаталония | 35 136 | 35,1 | ||||
| 39ТаррагонаКаталония | 35 136 | 35,1 | ||||
| 40БарселонаКаталония | 35 136 | 35,1 | ||||
| 41Лас-ПальмасКанарские острова | 35 196 | 35,2 | ||||
| 42Санта-Крус-де-ТенерифеКанарские острова | 35 196 | 35,2 | ||||
| 43Ла-Риоха | 35 221 | 35,2 | ||||
| 44Астурия | 35 252 | 35,3 | ||||
| 45УэскаАрагон | 35 390 | 35,4 | ||||
| 46ТеруэльАрагон | 35 390 | 35,4 | ||||
| 47СарагосаАрагон | 35 390 | 35,4 | ||||
| 48КасересЭстремадура | 35 990 | 36,0 | ||||
| 49БадахосЭстремадура | 35 990 | 36,0 | ||||
| 50КастельонВаленсийское сообщество | 36 150 | 36,2 | ||||
| 51ВаленсияВаленсийское сообщество | 36 150 | 36,2 | ||||
| 52АликантеВаленсийское сообщество | 36 150 | 36,2 | ||||
По данным INE (Censo Anual de Población). Клик по заголовку столбца меняет сортировку, клик по строке выделяет провинцию на карте.
| Провинция▼ | 2021, чел.▼ | 2025, чел.▼ | Прирост, чел.▼ | Рост, %▼ |
|---|---|---|---|---|
| 1Астурия | 473 | 1 623 | +1 150 | +243% |
| 2Валенсия | 4 889 | 12 901 | +8 012 | +164% |
| 3Касерес | 51 | 101 | +50 | +98% |
| 4Бискайя | 340 | 637 | +297 | +87% |
| 5Сеута | 3 | 5 | +2 | +67% |
| 6Кастельон | 705 | 1 123 | +418 | +59% |
| 7Барселона | 15 167 | 22 934 | +7 767 | +51% |
| 8Понтеведра | 264 | 395 | +131 | +50% |
| 9Кантабрия | 450 | 639 | +189 | +42% |
| 10Аликанте | 16 539 | 22 979 | +6 440 | +39% |
| 11Саламанка | 127 | 176 | +49 | +39% |
| 12Вальядолид | 132 | 179 | +47 | +36% |
| 13Таррагона | 2 934 | 3 977 | +1 043 | +36% |
| 14Оуренсе | 55 | 74 | +19 | +35% |
| 15Мадрид | 4 478 | 6 007 | +1 529 | +34% |
| 16Малага | 7 385 | 9 867 | +2 482 | +34% |
| 17Леон | 117 | 152 | +35 | +30% |
| 18Гранада | 1 187 | 1 524 | +337 | +28% |
| 19А-Корунья | 384 | 491 | +107 | +28% |
| 20Санта-Крус-де-Тенерифе | 3 469 | 4 415 | +946 | +27% |
| 21Луго | 56 | 71 | +15 | +27% |
| 22Теруэль | 34 | 43 | +9 | +26% |
| 23Жирона | 5 495 | 6 874 | +1 379 | +25% |
| 24Сеговия | 62 | 77 | +15 | +24% |
| 25Кадис | 492 | 599 | +107 | +22% |
| 26Гипускоа | 450 | 533 | +83 | +18% |
| 27Гвадалахара | 118 | 136 | +18 | +15% |
| 28Лас-Пальмас | 628 | 717 | +89 | +14% |
| 29Уэска | 127 | 142 | +15 | +12% |
| 30Толедо | 195 | 218 | +23 | +12% |
| 31Авила | 41 | 45 | +4 | +10% |
| 32Балеарские острова | 2 024 | 2 200 | +176 | +9% |
| 33Бургос | 96 | 104 | +8 | +8% |
| 34Сарагоса | 737 | 796 | +59 | +8% |
| 35Бадахос | 91 | 95 | +4 | +4% |
| 36Альбасете | 126 | 129 | +3 | +2% |
| 37Мурсия | 1 307 | 1 313 | +6 | +0% |
| 38Паленсия | 52 | 52 | +0 | +0% |
| 39Мелилья | 7 | 7 | +0 | +0% |
| 40Сьюдад-Реаль | 97 | 95 | -2 | -2% |
| 41Уэльва | 124 | 121 | -3 | -2% |
| 42Хаэн | 220 | 214 | -6 | -3% |
| 43Ла-Риоха | 238 | 231 | -7 | -3% |
| 44Севилья | 1 404 | 1 362 | -42 | -3% |
| 45Наварра | 423 | 404 | -19 | -4% |
| 46Самора | 39 | 37 | -2 | -5% |
| 47Альмерия | 3 085 | 2 875 | -210 | -7% |
| 48Алава | 174 | 162 | -12 | -7% |
| 49Кордова | 177 | 162 | -15 | -8% |
| 50Льейда | 612 | 555 | -57 | -9% |
| 51Куэнка | 90 | 68 | -22 | -24% |
| 52Сория | 55 | 29 | -26 | -47% |
Налоги в Испании по регионам — разбор и таблица
Что показывает карта
Во вкладке «Налоги» шесть кнопок: подоходный налог (IRPF) с облагаемого дохода 50, 100 и 250 тысяч евро в год и налог на покупку жилья на вторичном рынке (ITP) при цене 300 тысяч, 600 тысяч и 1,5 миллиона евро. Суммы посчитаны по шкалам 2026 года для каждой провинции: налоги устанавливают автономии, поэтому у провинций одного региона они одинаковые. Расчёт — для одинокого резидента до 65 лет без детей, с личным минимумом, без региональных вычетов. Покупатель жилья — без льгот для молодых, многодетных и людей с инвалидностью.
Подоходный налог: разница между регионами
Подоходный налог в Испании состоит из двух половин: государственной, одинаковой для всех, и региональной, которую устанавливает автономия. С дохода 100 000 € в год меньше всего платят в Мадриде (33 318 €), больше всего — в Валенсийском сообществе (36 150 €): разница 2 832 € в год. С дохода 250 000 € разница вырастает до 14 607 €: 97 818 € в Мадриде против 112 425 € в Валенсийском сообществе.
Страна Басков и Наварра считают налог целиком по своим законам: с дохода 100 000 € это 33 365 € и 34 637 €. В Сеуте и Мелилье действует вычет 60 % с доходов, полученных там, поэтому налог с тех же 100 000 € — 13 939 €. Как устроен подоходный налог и какие вычеты бывают, разобрано в статье «Подоходный налог в Испании». Если вы переезжаете работать по найму, проверьте режим Бекхэма: он заменяет прогрессивную шкалу ставкой 24 % на доход от работы до 600 000 € в год, и регион на неё не влияет.
Налог при покупке жилья
Здесь регионы расходятся сильнее. За жильё стоимостью 1,5 миллиона евро налог составит 45 000 € в Сеуте и Мелилье, 60 000 € в Стране Басков и 165 000 € в Каталонии и в Валенсийском сообществе. В Каталонии, на Балеарах, в Арагоне, Эстремадуре и Кастилии и Леоне ставка растёт по частям цены. В Астурии ставка зависит от цены и применяется ко всей сумме, в Валенсийском сообществе жильё дороже миллиона евро облагается по ставке 11 % целиком. Какие налоги платит владелец после покупки, разобрано в статье «Налоги на недвижимость в Испании».
Налоги по регионам: сводная таблица
| Регион | Провинции | Налог с дохода 100 тыс. € | С дохода 250 тыс. € | При покупке за 600 тыс. € | За 1,5 млн € |
|---|---|---|---|---|---|
| Сеута и Мелилья | Мелилья, Сеута | 13 939 | 40 939 | 18 000 | 45 000 |
| Мадрид | Мадрид | 33 318 | 97 818 | 36 000 | 90 000 |
| Страна Басков | Алава, Бискайя, Гипускоа | 33 365 | 104 195 | 24 000 | 60 000 |
| Балеарские острова | Балеарские острова | 34 389 | 104 314 | 50 000 | 150 000 |
| Мурсия | Мурсия | 34 436 | 101 936 | 46 500 | 116 250 |
| Кастилия и Леон | Авила, Бургос, Вальядолид, Леон, Паленсия, Саламанка, Самора, Сеговия, Сория | 34 460 | 100 460 | 55 000 | 145 000 |
| Наварра | Наварра | 34 637 | 108 176 | 36 000 | 90 000 |
| Кантабрия | Кантабрия | 34 660 | 105 160 | 48 000 | 129 000 |
| Галисия | А-Корунья, Луго, Оуренсе, Понтеведра | 34 682 | 102 182 | 48 000 | 120 000 |
| Андалусия | Альмерия, Гранада, Кадис, Кордова, Малага, Севилья, Уэльва, Хаэн | 34 783 | 102 283 | 42 000 | 105 000 |
| Кастилия — Ла-Манча | Альбасете, Гвадалахара, Куэнка, Сьюдад-Реаль, Толедо | 34 847 | 102 347 | 54 000 | 135 000 |
| Каталония | Барселона, Жирона, Льейда, Таррагона | 35 136 | 106 186 | 60 000 | 165 000 |
| Канарские острова | Лас-Пальмас, Санта-Крус-де-Тенерифе | 35 196 | 107 708 | 39 000 | 97 500 |
| Ла-Риоха | Ла-Риоха | 35 221 | 108 971 | 42 000 | 105 000 |
| Астурия | Астурия | 35 252 | 107 252 | 60 000 | 150 000 |
| Арагон | Сарагоса, Теруэль, Уэска | 35 390 | 107 240 | 50 250 | 139 500 |
| Эстремадура | Бадахос, Касерес | 35 990 | 107 139 | 52 800 | 151 800 |
| Валенсийское сообщество | Аликанте, Валенсия, Кастельон | 36 150 | 112 425 | 54 000 | 165 000 |
Регионы отсортированы по подоходному налогу с дохода 100 000 €. Все суммы — в евро за год (налог на доход) или разово (налог при покупке).
Что не учтено
Региональные вычеты за детей, аренду, возраст и инвалидность, а также доход от капитала: дивиденды, проценты и прирост стоимости облагаются по отдельной шкале, почти одинаковой по всей стране. Налог на имущество и налог на наследство тоже устанавливают автономии, и на этой странице их нет.
Частые вопросы
- В каком регионе Испании самый низкий подоходный налог?
- Среди автономий общего режима — в Мадриде: с облагаемого дохода 100 000 € в год налог составит 33 318 €, а в Валенсийском сообществе — 36 150 €. В Стране Басков — 33 365 €, в Наварре — 34 637 €. Ниже всего налог в Сеуте и Мелилье, где действует вычет 60 %: 13 939 €, но только с доходов, полученных там.
- Сколько налога платят при покупке жилья в Испании?
- При покупке жилья на вторичном рынке платят налог ITP. Ставку устанавливает регион: от 3 % до 13 %, причём в нескольких регионах ставка растёт вместе с ценой. За жильё стоимостью 600 000 € налог составит от 18 000 € (Сеута и Мелилья) до 60 000 € (Каталония и Астурия).
- Какой налог при покупке новостройки?
- Новостройку у застройщика облагают не налогом ITP, а НДС (IVA) 10 % и гербовым сбором AJD по ставке автономии. Поэтому карта показывает только вторичный рынок.
- Почему в Стране Басков и Наварре другие налоги?
- У них собственные налоговые системы: подоходный налог и налог на покупку жилья там полностью устанавливают свои законы, а государственной части нет. В Стране Басков у всех трёх провинций одна шкала подоходного налога и ставка 4 % при покупке жилья.
Источники: Ministerio de Hacienda, Tributación Autonómica. Medidas 2026 (редакция от 23.09.2026) — шкалы подоходного налога, личные минимумы и ставки ITP 15 автономий; ст. 63.1 закона об IRPF (Ley 35/2006) — государственная часть; нормы Страны Басков (Norma Foral 6/2025 Гипускоа, 21/2025 Алава, 7/2025 Бискайя) и Наварры (DFL 4/2008, DFL 129/1999).
Выбрали провинцию? Разберём ваш переезд — бесплатно.
Помогаем получить, продлить или модифицировать ВНЖ Испании: бесплатно оцениваем вашу ситуацию, собираем документы, ведём до решения.
Опишите ситуацию в двух словах: кем работаете, когда планируете переезд, едете один или с семьёй. Скажу прямо, подходите ли вы под ВНЖ и какой путь оптимален.
Написать в Telegram Или выбрать время для звонка